「去年は赤字だったから、どうせ融資なんて無理だ」と諦めていませんか。結論から言うと、それは間違いです。確定申告書の作り方と添付資料の揃え方次第で、赤字フリーランスでも日本政策金融公庫の審査を通過できます。現在も法人として公庫融資を申請中の私が、AFP・宅地建物取引士として培った財務知識と実体験をもとに、具体的な手順を解説します。
赤字フリーランスが融資を通すための結論
一言で言うと「赤字の理由を数字で説明できる申告書」を作ることが全て
審査担当者が確定申告書を見る目的は「この人にお金を返せる能力があるか」を判断することです。赤字そのものは即アウトではありません。赤字の「質」と「方向性」が問われます。
設備投資や先行広告費による一時的な赤字なのか、慢性的な売上減による赤字なのか。この違いを申告書と添付資料で明確に伝えられれば、赤字でも融資は現実になります。
なぜその結論になるのか（根拠3つ）
- 日本政策金融公庫は「将来性」を重視する政策金融機関であるため：民間銀行と異なり、事業の社会的意義や将来の収益計画を審査の軸に置いています。過去の赤字より未来の計画書が評価されます。
- 確定申告書は「損益」だけでなく「キャッシュフロー」で読まれるため：減価償却費や青色申告特別控除（最大65万円）を加算すると、実態は黒字に近いケースが多々あります。申告書の数字をそのまま見せるのでは不十分です。
- 「赤字の説明資料」を自発的に添付する申請者は少ないため：競合が少ない分、丁寧な補足資料を付けるだけで審査担当者の印象は大きく変わります。私自身、この一点で審査担当者から「準備が丁寧ですね」と言われた経験があります。
私が実際に公庫融資を申請した時の話
法人1期目の決算が赤字だった時に何をしたか
私が株式会社を設立したのは数年前です。1期目の決算は、フィリピン・マニラの物件購入に向けた調査費用や、法人設立初期の広告出稿費用が重なり、約120万円の営業赤字で終わりました。
当時の正直な感情を言うと、「これで融資を申請しても門前払いだろう」と完全に諦めていました。しかし、AFP資格の学習で得た財務諸表の読み方の知識が頭をよぎりました。「減価償却費を足し戻せば、キャッシュベースでは赤字じゃない」という発想です。
実際に計算してみると、減価償却費として計上していた約45万円を営業赤字120万円に加算すると、キャッシュアウトは実質75万円程度でした。加えて、青色申告特別控除の65万円は現金流出を伴わない費用です。これを「実態説明書」として一枚にまとめて申請書に添付しました。
審査の結果、希望額の満額ではありませんでしたが、融資は通りました。赤字申告書でも、説明できる赤字は怖くないと痛感した経験です。
そこから学んだこと（数字で語る）
この経験から、私が確信を持って言えることが3点あります。
第一に、減価償却費と青色申告特別控除の合計額は必ず計算して提示することです。私のケースでは合計110万円（45万円＋65万円）がキャッシュアウトを伴わない費用でした。これを伝えるだけで審査担当者の見方が変わります。
第二に、赤字になった年の「売上推移」を月次で示すことです。年間トータルでは赤字でも、後半6ヶ月の売上が前半比150%で伸びていれば、回復トレンドが一目でわかります。私はExcelで月次売上グラフを作成し、添付しました。
第三に、事業計画書の数字は保守的に作ることです。「来年は売上3倍」という楽観的な計画は審査担当者の信頼を損ないます。私は前年比120%という現実的な数字を使い、その根拠として既存クライアントの継続契約書のコピーを添付しました。この「根拠の現物」が評価されたと、後日担当者から聞きました。
赤字でも融資を通す確定申告の具体的な手順
申請前に整える5つのステップ
以下のステップを順番に進めることで、赤字申告書でも説得力ある融資書類が完成します。
- 青色申告で65万円控除を適用する：白色申告では使えない最大65万円の控除が、見かけ上の赤字を拡大させている主因です。逆に言えば、この控除を「現金を伴わない経費」として説明資料に明記することで、実態利益を正確に伝えられます。
- 損益計算書から「実態キャッシュフロー」を計算する：税引前損益に、減価償却費・青色申告特別控除・引当金繰入額を加算します。この数字がプラスであれば、「キャッシュベースでは黒字」と説明できます。
- 月次売上推移表を作成する：年次の確定申告書では見えない月次の成長トレンドを可視化します。ExcelまたはGoogleスプレッドシートで十分です。
- 赤字原因を「投資型」「外部環境型」「構造型」に分類して一文で説明する：投資型（設備・広告費）と外部環境型（コロナ・市場変化）は回復可能性が高く、評価されやすい赤字です。
- 既存取引先の契約書・発注書をコピーして添付する：未来の売上の「証拠」として機能します。口頭の説明より実物の書類が審査担当者の安心感を生みます。
この5ステップを実行するためには、日々の帳簿が正確に管理されていることが前提です。領収書を手入力していては月次推移表も出せません。私自身も現在、法人・個人事業どちらの申告にも会計ソフトを活用しています。
初心者が最初にやるべきこと
融資申請を考えているフリーランスの方が今すぐ着手すべきことは、過去の取引を会計ソフトに全て入力し直すことです。
「記帳が追いついていない」「売上と経費がバラバラのまま」という状態では、月次推移表も実態キャッシュフロー計算も作れません。まず帳簿を整えることが全ての出発点です。[INTERNAL_LINK_1]
私が周囲のフリーランスに勧めているのは、銀行口座・クレジットカードと連携して自動で仕訳を作成するクラウド会計ソフトです。浅草で民泊を運営していた時期、収入と経費の種類が複雑になり、手入力の限界を感じました。会計ソフトに切り替えてからは月次の損益がリアルタイムで確認でき、融資申請のタイミングを自分で判断できるようになりました。
赤字フリーランスが融資申請で失敗するパターン
よくある失敗3つ
- 白色申告のまま申請してしまう：青色申告なら使える65万円控除・純損失の繰越控除（3年間）・専従者給与の経費算入が全て使えません。赤字年こそ青色申告が武器になります。白色申告で赤字を出すのは最も損なパターンです。
- 確定申告書だけ提出して補足資料を付けない：税務署への申告と、融資申請の書類は目的が違います。税務署は数字の正確さを見ますが、審査担当者は「この人は信頼できるか」を見ています。補足資料なしの申請は、無言のまま面接会場を去るようなものです。
- 赤字が続く複数年の申告書を出すことを恐れて申請を先延ばしにする：赤字2期・3期と続く場合でも、各年度の赤字理由と改善の軌跡を説明できれば審査は通ります。先延ばしにするほど資金繰りは悪化し、申請できる状況でなくなる悪循環に陥ります。
私や周囲で起きた実例
私が海外金融機関で営業をしていた時代、日本人の個人事業主のお客様が現地での融資申請に来られたことがありました。その方は3年連続で確定申告書を白色で提出されており、純損失の繰越控除が全く活用できていませんでした。青色に切り替えた翌年分の申告書を作り直し、繰越損失を適用した試算を一緒に作成したところ、翌期の課税所得が大幅に圧縮され、返済余力の説明がしやすくなりました。
また、フィリピン・セブに物件を持つ知人のフリーランスは、「赤字だから申告しなくていい」という誤解から無申告のまま公庫に相談に行き、即座に門前払いを受けました。融資審査において確定申告書の提出は必須書類です。赤字でも申告することが、融資への第一歩です。[INTERNAL_LINK_2]
帳簿が整っていないと、このような基本的なミスが起きます。日頃からの記帳習慣が、いざという時の融資申請を支えます。
まとめ：赤字フリーランスこそ確定申告の質で差をつける
この記事の要点3行
- 赤字申告書でも、減価償却費・青色申告控除を加算した「実態キャッシュフロー」を示せば融資審査は通過できる。
- 月次売上推移・既存契約書・赤字原因説明書など、補足資料の質が審査担当者の信頼を左右する。
- 白色申告のまま・無申告のまま融資申請するのは最大の失敗パターンであり、今すぐ青色申告と帳簿整備に着手すべきです。
次に取るべきアクション
融資申請を成功させるための最初の一手は、今月の帳簿を今月中に締めることです。月次の損益が見えていない状態で申請書類を揃えようとしても、肝心の数字が出てきません。
私が法人・個人事業の両方で活用しているのは、銀行口座・クレジットカードと自動連携し、確定申告書まで一気に仕上げられるクラウド会計ソフトです。青色申告65万円控除に対応した複式簿記の帳簿も自動で作成されるため、手入力の手間なく月次損益をリアルタイムで把握できます。無料プランから始められるので、まずは登録して過去の取引を入力することから始めてください。
帳簿が整った状態で融資申請に臨むことが、赤字フリーランスが審査を通過するための最短ルートです。
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